曼群岛实益所有权透明度和合法权益获取最新进展

2026 年修正案对合法权益访问申请的费用作出了两项变更：

• 申请费从 30 开曼元（59 美元）增加到 75 开曼元（91.46 美元）；以及
• 如果申请涉及一年内就任意数量的法人提出的多项申请，则需缴纳新的 250 开曼元（88 美元）行政服务费。

实益所有权透明度法案（2026 年修订版）（“BOTA”）于 2026 年 1 月 29 日发布，为开曼群岛实益所有权透明度提供了主要立法框架。 2026 年修订版整合了 2023 年《实益所有权透明度法案》及其后续修正案，并于 2026 年 1 月 14 日修订。

BOTA 适用于特定法人，包括公司、有限责任公司、有限责任合伙企业、有限合伙企业、基金会公司和豁免有限合伙企业（统称为“法人”）。

根据BOTA第4条，实益所有人是指符合以下任一条件的个人：

1. 直接或间接最终拥有或控制该法人25%或以上的股份、投票权或合伙权益；
2. 对该法人的管理行使最终有效控制权；或
3. 通过其他方式被认定为对该法人行使控制权。

若某信托就某个人符合上述规定条件，则受托人被指定为联系人。如果没有可登记的实益所有人或适用的受托人，则高级管理人员被指定为联系人。

BOTA要求相关法人识别其可登记的实益所有人，并提供列入实益所有权登记册所需的详细信息。

对于个人而言，所需详细信息包括但不限于：

• 完整法定姓名;
• 居住地址;
• 送达通知的地址;
• 出生日期;
• 国籍;
• 政府签发的身份证明文件信息;
• 个人的所有权或控制权性质；以及
• 个人成为或不再是可登记的实益所有人的日期。

BOTA要求实益所有权信息必须充分、准确且最新。公司服务提供商在将相关信息记录到实益所有权登记册之前，必须采取合理措施核实实益所有人或应报告法人实体的身份。

BOTA还包含有关保持登记册更新和通知相关变更的要求。在特定情况下，相关通知义务必须在合理可行的范围内尽快履行，且不得迟于法人实体获悉相关变更或有合理理由相信变更发生之日起30天内。

BOTA建立了一个实益所有权查询平台，并规定了获取实益所有权信息的具体情形。

开曼群岛的指定主管部门可查阅该信息，在符合法定条件和规定限制的前提下，某些持牌金融机构和指定的非金融企业及专业人士也可以访问该信息。这些受监管用户可获取的信息受BOTA第22条规定的限制。

BOTA还为允许公众获取特定实益所有权信息的法规提供了法律依据。BOTA第22(6)条授权开曼群岛政府内阁在议会决议通过后，制定相关法规以规定此类信息的获取方式。

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