法律快讯

自开曼群岛和英属维尔京群岛（简称“BVI”）引入经济实质要求以来，依据BVI《投资业务（获准管理人）条例》（修订版）（简称“条例”）及《获准投资管理人指引》设立的BVI“获准管理人”制度已成为最受欢迎的离岸基金管理人选择。其受欢迎的主要原因在于，BVI获准管理人制度的监管要求比BVI的持牌制度更为宽松。它在许多方面与开曼群岛的登记人士制度类似。

开曼群岛国际税务合作部（“DITC”）代表开曼群岛税务信息局发布行业咨询，宣布两项影响受开曼群岛经济实质（“ES”）制度约束的实体的行政变更。这两项变更涉及：(i) 停止发送ES申报的电子邮件提醒通知；(ii) 即将加强DITC门户网站的访问安全要求。

英属维尔京群岛国际税务局（以下简称“ITA”）发布更新，确认已对虚拟综合注册及监管信息网络（以下简称“VIRRGIN”）平台内的经济实质（以下简称“ES”）批量申报功能进行了改进，以解决此前在提交ES申报时遇到的技术和系统问题。

根据2004年《英属维尔京群岛商业公司法》（经修订，下称“《法案》”）规定，在英属维尔京群岛（下称“BVI”）以外司法管辖区注册成立的公司（下称 “境外公司”），若其注册地法律允许该公司迁册至其他司法管辖区（包括BVI）继续运营，则可迁册至BVI，并依据该《法案》在BVI存续。本法律简报概述迁册的关键资格要求，并说明在BVI申请存续的流程。

英属维尔京群岛国际税务局（“ITA”）通过虚拟综合注册监管通用信息网络（“VIRRGIN”）引入了更新后的经济实质（“ES”）申报程序要求。同时发布的指南阐明了经济实质申报所需提供的信息和文件。

开曼群岛和英属维尔京群岛（BVI）的信托和衡平法直接源自英国法律，但根据各自作为首屈一指的离岸金融中心的地位，已通过立法进行了相应修改。 

私人信托公司(PTC)是指专门为一个或多个信托（前提是这些信托之间存在关联）担任公司受托人的实体。“关联信托业务”是指信托资金的设立人彼此之间均为“关联人士”。PTC使高净值人士能够更好地掌控其资产，因此对于寻求有效管理财富的家族而言，PTC极具吸引力。

开曼群岛豁免公司（简称“开曼公司”）在构建跨境融资交易时被广泛运用，其中一个主要原因是，开曼群岛为担保融资交易提供了灵活且成熟的制度，这对于借贷双方而言均具有吸引力。在开曼群岛设立担保的程序也非常简单，通常不会影响拟议交易的时间表。